MetallRente FAQ - Häufig gestellte Fragen und Antworten

Wenn du die Beiträge in der Ansparphase steuerfrei für eine MetallRente eingezahlt hast (Umwandlung von Bruttoentgelt), müssen die Leistungen in vollem Umfang versteuert werden. Der individuelle Steuersatz als Rentner ist in der Regel geringer als im aktiven Erwerbsleben. Über den Termin deines Rentenbeginns kannst du den zur Anwendung kommenden Steuersatz in der Regel beeinflussen.

Ausnahmeregelung für § 40b EStG-Altverträge
Die Regelung nach § 40b EStG betrifft Altverträge der betrieblichen Altersversorgung, die vor dem 01.01.2005 abgeschlossen wurden, insbesondere Direktversicherungen oder Unterstützungskassen, bei denen die Beiträge pauschal mit 20 % versteuert wurden. Die steuerliche Behandlung der Auszahlung hängt von der Leistungsform ab: 

• einmalige Kapitalauszahlung ist steuerfrei 
• bei lebenslangen Renten, unterliegt nicht die gesamte Rentenleistung der Besteuerung, sondern lediglich der gesetzlich festgelegte Ertragsanteil. 

Etwa vier Monate vor dem vereinbarten Leistungsbeginn erhältst du von MetallRente das sogenannte Ablaufschreiben mit Informationen zur voraussichtlichen Höhe deiner Altersversorgung. Du musst dann unter Berücksichtigung der geltenden beitragsrechtlichen und steuerlichen Regelungen entscheiden, wie du deine Betriebsrente erhalten möchtest. 

Grundsätzlich erfolgt die Auszahlung in Form einer lebenslangen Rente. Ggf. können, sofern es die geltenden gesetzlichen Regelungen und vertraglichen Vereinbarungen zulassen, die folgenden Varianten möglich sein:

• monatliche Rente
• einmalige Kapitalzahlung
• Kombination aus Rente und bis zu 30 % Kapitalzahlung

Außerdem entscheidest du, ob du die Leistung zum vereinbarten Leistungsbeginn oder erst zu einem späteren Zeitpunkt beziehen möchtest.
Wir empfehlen dir immer den Rat einer steuerlichen Beratung, z.B. des lokalen Lohnsteuerhilfevereins, in Anspruch zu nehmen.

Wenn du dich für eine Teil- bzw. Kapitalauszahlung entscheidest, ist aufgrund der Steuerprogression Vorsicht geboten. Ihr Versorgungskapital wird im Jahr der Auszahlung in vollem Umfang versteuert und kann, wenn du im Jahr der Auszahlung noch andere Einkünfte wie z.B. Gehalt hast, den individuellen Steuersatz in dem betreffenden Jahr empfindlich erhöhen.

Deine Ersparnisse bleiben davon unberührt, solange dein Arbeitgeber die Beiträge bis zur Stellung des Insolvenzantrages ordnungsgemäß gezahlt hat. Hast du eine Betriebsrente über den MetallPensionsfonds oder die Unterstützungskasse übernimmt im Insolvenzfall der Pensions-Sicherungs-Verein (PSVaG) die Zahlung deiner Rente. Der PSVaG ist der gesetzlich bestimmte Träger der Insolvenzsicherung für die betriebliche Altersversorgung.

In der Ansparphase zahlst du keine gesetzlichen Sozialversicherungsbeiträge. Bei Auszahlung der Betriebsrente fallen die vollen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge zzgl. des Zusatzbeitrages an.

Gesetzlich krankenversichert:
Bei Betriebsrentenzahlung:

• Bekommst du insgesamt höchstens 197,75 Euro im Monat Betriebsrente (Stand 2026), dann zahlst du keine Krankenversicherungsbeiträge.
• Bekommst du mehr als 197,75 Euro, dann zahlst du Beiträge nur auf den Teil, der darüber liegt.

Bei Kapitalauszahlung:

• Bei Auszahlung eines Kapitals wird es fiktiv auf 120 Monate verteilt und man zahlt monatlich längstens zehn Jahre lang den entsprechenden Beitrag. Es gilt auch hier der KV-Freibetrag (2026: 23.730 Euro = 120 x 197,75 Euro). Monatliche Beiträge zahlst du auf den Teil, der über dem Freibetrag liegt.
• In einem Beitragsbescheid wird dir der erhobene Beitrag von deiner Krankenversicherung mitgeteilt.

Freiwillig gesetzlich krankenversichert:
Du zahlst Beiträge auf die gesamte Betriebsrente.

Privat krankenversichert:
Du zahlst keine gesetzlichen Sozialversicherungsbeiträge.

Pflegeversicherung:
Die Beiträge zur Pflegeversicherung werden grundsätzlich auf die gesamte Betriebsrente gezahlt.
Allerdings:

• Bis 197,75 Euro im Monat (Stand 2026) bleibt deine Betriebsrente beitragsfrei.
• Liegt deine Rente auch nur 1 Cent darüber, zahlst du Pflegebeiträge auf den gesamten Betrag, nicht nur auf den Teil darüber.

Hast du die Riester-Förderung mit Zulagen für den Aufbau einer Betriebsrente genutzt, musst du als pflichtversicherter Rentner keine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zahlen.

Alle Betriebsrentenansprüche werden zusammengerechnet. Den Freibetrag gibt es nur einmal.

Ja, aber nur zum Teil. Es gilt ein Grundfreibetrag von aktuell 100 Euro monatlich. Darüber hinaus bleiben 30 Prozent anrechnungsfrei bis zu einem Höchstbetrag von 281,50 Euro pro Monat im Jahr 2026. Deshalb lohnt sich staatlich geförderte Altersvorsorge für dich auch, wenn du in Teilzeit arbeitest oder wenig verdienst. Einen Arbeitgeberzuschuss oder tarifvertragliche Leistungen für die Altersvorsorge in der Firma bekommen die meisten und alle profitieren im Alter von einer zusätzlichen Rente.

Sieht die Versorgung Leistungen für den Todesfall vor, sind die Hinterbliebenen in der genannten Reihenfolge bezugsberechtigt: 

1. der Ehegatte/die Ehegattin bzw. der Lebenspartner/die Lebenspartnerin einer eingetragenen Lebenspartnerschaft 
2. die zu Kindergeld berechtigenden Kinder 
3. der namentlich benannte Lebensgefährte bzw. die Lebensgefährtin oder der Lebenspartner bzw. die Lebenspartnerin in einer nicht eingetragenen Lebenspartnerschaft 
4. Falls keine dieser Personen vorhanden ist: Sterbegeld (maximal 8.000 Euro) an die vom Arbeitgeber mit Einvernehmen der Mitarbeitenden benannten Berechtigten, ansonsten an die Erben.
    

Tod vor Betriebsrentenbeginn
Wenn du stirbst, bekommen deine bezugsberechtigten Angehörigen
Leistungen aus dem noch vorhandenen Versorgungskapital. 
Wähle:

• lebenslange Rente oder
• einmalige Kapitalauszahlung.

Tod nach Betriebsrentenbeginn
Stirbst du, nachdem deine Betriebsrente bereits begonnen hat, gilt in der Regel:
 

• die Rente wird an die Hinterbliebenen für einen bestimmten Zeitraum weitergezahlt.
• dieser Zeitraum heißt Rentengarantiezeit.

Standardmäßig gilt:

• 10 Jahre für Verträge nach dem 01.01.2022 und
• 5 Jahre, wenn der Vertrag vor dem 01.01.2022 abgeschlossen wurde.

Rentengarantiezeit

• Die Dauer der Rentengarantiezeit kann vor Rentenbeginn noch geändert werden (auf max. 28 Jahre).
• Die Monate, in denen die Betriebsrente bereits an dich ausgezahlt wurde, werden von der Rentengarantiezeit abgezogen.

Bei Entscheidung für eine Betriebsrentenleistung können wir vor Beginn der Rentenzahlung darüber informiert werden, dass die Todesfallleistung (Rentengarantiezeit) erhöht oder  verringert werden soll. Du kannst die Todesfallleistung bei einem Rentenbeginn mit 67 Jahren bis auf ein Kapital der 23-fachen jährlichen Rente erhöhen, um z.B. deinen Ehepartner oder deine Ehepartnerin nach deinem Tod besser abzusichern. Beachten musst du dabei: Je höher die Todesfallleistung ist, desto geringer fällt die Betriebsrente aus.

Zum Betriebsrentenbeginn kannst du bei fast allen MetallRente-Verträgen wählen, wie du das angesparte Kapital auszahlen lassen möchtest. Grundsätzlich erfolgt die Auszahlung in Form einer lebenslangen Rente. Ggf. können, sofern es die geltenden gesetzlichen Regelungen und vertraglichen Vereinbarungen zulassen, die folgenden Varianten möglich sein:

• Lebenslange monatliche Betriebsrente 
  Das angesparte Kapital wird als regelmäßige Leistung bis ans Lebensende ausgezahlt.
• Vollkapitalauszahlung
  Das gesamte angesparte Kapital wird auf einmal ausgezahlt.
• Teilkapitalauszahlung 
  Bis zu 30 Prozent des Kapitals werden auf einmal ausgezahlt und du erhältst die restlichen Prozent als lebenslange monatliche Betriebsrente. So schaffst du kurzfristig Liquidität und behältst trotzdem eine dauerhafte Zusatzrente.

Deinen Auszahlungswunsch teilst Du rechtzeitig über die im Ablaufschreiben vorgesehenen Formulare mit. 

Bei der Festlegung deines individuellen Betriebsrentenbeginns solltest du die geltenden steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Regelungen berücksichtigen. Wir empfehlen grundsätzlich, vorab eine steuerliche Beratung in Anspruch zu nehmen. 

Mit der Wahl einer lebenslangen Betriebsrentenzahlung sorgst du für eine dauerhafte zusätzliche Altersversorgung, die langfristig finanzielle Sicherheit bietet.

Meist wird dieser Baustein bei Vertragsschluss nicht eingeschlossen. Entscheidest du dich für eine Rentenzahlung, kann  dieser Baustein noch bis drei Monate vor Rentenbeginn nachträglich hinzugewählt werden.  Deine bezugsberechtigten Hinterbliebenen erhalten die Betriebsrente nach deinem Tod dann lebenslang. Auch hier verringert sich in Folge deine Betriebsrente. 

Arbeitgeber sind verpflichtet, laufende Betriebsrenten grundsätzlich alle drei Jahre zu überprüfen und über eine mögliche Anpassung nach billigem Ermessen zu entscheiden. Bei der Anpassungsprüfung müssen vor allem die Interessen der Versorgungsempfänger sowie die wirtschaftliche Lage des Arbeitgebers berücksichtigt werden. 

Die Pflicht zur Anpassungsprüfung entfällt in bestimmten Fällen:

• bei laufenden Leistungen aus einer Beitragszusage mit Mindestleistung,
• bei Pensionskassen- und Direktversicherungszusagen, sofern ab Rentenbeginn sämtliche Überschussanteile zur Erhöhung der laufenden Leistungen verwendet werden,
• sowie bei Versorgungszusagen, die nach dem 31. Dezember 1998 erteilt wurden, wenn sich der Arbeitgeber verpflichtet hat, die laufenden Leistungen jährlich um mindestens 1 % zu erhöhen.

Man zahlt während der Rentenleistung keine Sozialversicherungsbeiträge (Ausnahmen: freiwillige GKV­Mitglieder § 5 SGB V und diesen gleichgestellte Rückkehrer § 5 Abs. 1 Ziff. 13 i.V.m. § 227 SGB V).

In der Ansparphase zahlst du keine gesetzlichen Sozialversicherungsbeiträge. Bei Auszahlung der Betriebsrente fallen die vollen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge zzgl. des Zusatzbeitrages an.

Gesetzlich krankenversichert:
Bei Betriebsrentenzahlung:

• Bekommst du insgesamt höchstens 197,75 Euro im Monat Betriebsrente (Stand 2026), dann zahlst du keine Krankenversicherungsbeiträge.
• Bekommst du mehr als 197,75 Euro, dann zahlst du Beiträge nur auf den Teil, der darüber liegt.

Bei Kapitalauszahlung:

• Bei Auszahlung eines Kapitals wird es fiktiv auf 120 Monate verteilt und man zahlt monatlich längstens zehn Jahre lang den entsprechenden Beitrag. Es gilt auch hier der KV-Freibetrag (2026: 23.730 Euro = 120 x 197,75 Euro). Monatliche Beiträge zahlst du auf den Teil, der über dem Freibetrag liegt.
• In einem Beitragsbescheid wird dir der erhobene Beitrag von deiner Krankenversicherung mitgeteilt.

Freiwillig gesetzlich krankenversichert:
Du zahlst Beiträge auf die gesamte Betriebsrente.

Privat krankenversichert:
Du zahlst keine gesetzlichen Sozialversicherungsbeiträge.

Pflegeversicherung:
Die Beiträge zur Pflegeversicherung werden grundsätzlich auf die gesamte Betriebsrente gezahlt.
Allerdings:

• Bis 197,75 Euro im Monat (Stand 2026) bleibt deine Betriebsrente beitragsfrei.
• Liegt deine Rente auch nur 1 Cent darüber, zahlst du Pflegebeiträge auf den gesamten Betrag, nicht nur auf den Teil darüber.

Für die Berufsunfähigkeitsrente musst du in der Regel nur Steuern auf den Ertragsanteil und keine Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung bezahlen (Ausnahmen: freiwillige KV-Mitglieder und diesen gleichgestellte Rückkehrer und Rückkehrerinnen). Weitere Fragen beantworten dir unsere MetallRenteBerater und Beraterinnen.

Man zahlt während der Rentenleistung keine Sozialversicherungsbeiträge (Ausnahmen: freiwillige GKV­Mitglieder § 5 SGB V und diesen gleichgestellte Rückkehrer § 5 Abs. 1 Ziff. 13 i.V.m. § 227 SGB V).

Für die Grundfähigkeitsrente musst du in der Regel nur Steuern auf den Ertragsanteil und keine Beiträge zur gesetzlichen Kranken­ und Pflegeversicherung bezahlen (Ausnahmen: freiwillige KV­Mitglieder und diesen gleichgestellte Rückkehrer und Rückkehrerinnen). Weitere Fragen beantworten dir unsere MetallRente­Berater und Beraterinnen.

Man zahlt während der Rentenleistung keine Sozialversicherungsbeiträge (Ausnahmen: freiwillige GKV­Mitglieder § 5 SGB V und diesen gleichgestellte Rückkehrer § 5 Abs. 1 Ziff. 13 i.V.m. § 227 SGB V).

Wenn du unbefristet eine monatliche Pflegerente von uns beziehst, musst du darauf keine Steuern zahlen.

Man zahlt während der Rentenleistung keine Sozialversicherungsbeiträge (Ausnahmen: freiwillige GKV­Mitglieder § 5 SGB V und diesen gleichgestellte Rückkehrer § 5 Abs. 1 Ziff. 13 i.V.m. § 227 SGB V).